ما هي الحسابات المستحقة القبض؟

الحسابات المستحقة القبض (Accounts Receivable) 

– تعريف: هي الأموال التي تستحقها الشركة من عملائها مقابل بيع سلع أو خدمات بالآجل. بمعنى آخر، هي فواتير لم يتم دفعها بعد. 

– مثال: عندما تبيع شركة منتجًا لعميل على 30 يوم، فإن قيمة هذا المنتج تصبح حسابًا مستحق القبض حتى يقوم العميل بسدادها. 

– أين تظهر: تظهر الحسابات المستحقة القبض في الميزانية العمومية كأحد الأصول المتداولة، لأنها تمثل أموالًا متوقعة تدخل إلى الشركة قريبًا. 

الحسابات المستحقة الدفع (Accounts Payable) 

تعريف: هي الأموال التي تدين بها الشركة لمورديها مقابل شراء سلع أو خدمات بالآجل. بمعنى آخر، هي فواتير لم يتم دفعها بعد للموردين. 

مثال: عندما تشتري شركة مواد خام من مورد على 60 يوم، فإن قيمة هذه المواد تصبح حسابًا مستحق الدفع حتى تقوم الشركة بسدادها. 

أين تظهر: تظهر الحسابات المستحقة الدفع في الميزانية العمومية كأحد الخصوم المتداولة، لأنها تمثل التزامات على الشركة يجب سدادها قريبًا. 

باختصار، الحسابات المستحقة القبض هي أموال “دائنة” للشركة، بينما الحسابات المستحقة الدفع هي أموال “مدينة” للشركة. وكلاهما يلعب دورًا حاسمًا في تقييم الوضع المالي للشركة واتخاذ القرارات المالية. 

كيف يمكن تحقيق أقصى تحصيل للحسابات مستحقة القبض ؟ 

عمليات البيع ليست مقياس على تحقيق الربحية الحقيقية وانما هي مؤشرات ايجابيه توضع على الورق ليس الا، لأن كثير من الشركات حققت أهدافها الاستراتيجية من البيع، ولكنها افلست وأغلقت منشأتها بسبب عدم قدرتها على تحصيل هذه المستحقات من الأسواق المختلفة والمشتريين، لذلك لا تكتمل الربحية وعملية البيع الحقيقية الا بتحصيل ثمنها والتأكد انها في حساب الشركة البنكي. 

لذلك تعهيد شركة للقيام بخدمات التحصيل لك من العملاء مثل شركة إيه دبليو قطر، أصبح من الأمور الأساسية لأي مؤسسة كبيرة في الوقت الحالي مثل تعهيد خدمة العملاء او المبيعات او الخدمات التكنولوجية المختلفة.  

ما هي مؤشرات الأداء الرئيسية لقياس نسبة التحصيل في هذه الحسابات؟ 

1 – التكلفة: هو العامل الأساسي والمحوري في قرار اي مسئول، كم ستكلفنا؟ وهذا هو السبب الرئيسي للجوء شركات كثيرة لخدمات التعهيد لتوفير قدر كبير في التكلفة سواء الرواتب، التأمينات او التشغيل، فيجب عليك كصاحب شركة أو عمل النظر الي التكلفة في مقابل عائد الاستثمار المتوقع والفعلي لهذا الأمر. 

2 – معدل دوران الحسابات مستحقة القبض: نسبة دوران الحسابات المستحقة القبض هي مؤشر مالي مهم يقيس مدى كفاءة الشركة في تحصيل أموالها من العملاء الذين اشتروا سلعًا أو خدمات بالآجل. بعبارة أخرى، تُظهر هذه النسبة عدد المرات التي تستطيع فيها الشركة تحويل حساباتها المستحقة القبض إلى نقد خلال فترة زمنية معينة (عادة سنة). 

3 – أيام المبيعات المعلقة: وهي متوسط عدد الايام بين موعد البيع وموعد استحقاق الفاتورة فكلما قل هذا العدد كلما كان توريد الأموال المستحقة أسرع للشركة وتوفير سيولة أفضل، وكلما زاد هذا العدد كلما كان مؤشرا على تأخر التحصيل مما يسبب مشاكل تمويلية للشركة وقد تتحول هذه المستحقات الي ديون فيما بعد. 

4 – نسبة الديون المتعثرة: كما ذكرنا في المثال السابق، تأخر تحصيل المستحقات يؤدي الي زيادة نسبة الديون المتعثرة التي يصعب تحصيلها في بعد وهذا ما ينتج في نهاية الأمر، قد تجد نفسك وصلت لجميع أهدافك البيعية، ولكن في نفس الأمر لم تحقق أي ارباح، بل خسائر بسبب عدم قدرتك على تحصيل أموال هذه المبيعات الضخمة. 

في النهاية: 

يجب تحصيل الحسابات مستحقة القبض يجب أن يكون من أولويات شركتك سواء بإنشاء قسم داخلي للتحصيل او تعهيد شركة للقيام بهذه المهمة لضمان الحصول على أرباحك في حسابك البنكي او خزنتك وليس فقط في حساباتك الورقية او قوائمك المالية، تواصل معنا لمساعدتك في هذا الأمر